Если вы начинаете продавать на Kaspi.kz один, открывайте ИП. Его регистрируют в приложении Kaspi.kz, решение приходит в течение часа, к Kaspi Pay он подключается без бумаг, а то, что осталось на счёте после налога, можно спокойно перевести себе. О ТОО стоит думать в трёх случаях: у бизнеса будет партнёр с долей, вы берёте товар с большой отсрочкой и не хотите отвечать по долгам своим имуществом, или маржа у вас узкая и налог с прибыли на ОУР обходится дешевле налога с выручки. Для самого Магазина на Kaspi.kz разницы нет, правила подключения одни.
Коротко
- Магазину всё равно, ИП вы или ТОО. В обоих случаях сначала нужно 20 дней продаж через Kaspi Pay за последние два месяца.
- Упрощёнку могут взять оба. Ставка 4% с дохода, маслихат двигает её на 50% вверх или вниз, лимит 600 000 МРП за год.
- Деньги из ТОО так просто не забрать: только зарплатой или дивидендами, а с дивидендов удержат 5% ИПН (до 230 000 МРП в год).
- ИП на упрощёнке и своё ТОО на упрощёнке одновременно держать нельзя, это прямо запрещает ст. 723 Налогового кодекса.
- Участник ТОО рискует только вкладом, у ИП на кону личное имущество.
Главная разница в одной таблице
| Вопрос | ИП | ТОО |
|---|---|---|
| Кто это | Вы сами как предприниматель | Отдельное юридическое лицо |
| Ответственность по долгам | Личным имуществом | Имуществом ТОО, участники рискуют вкладом |
| Регистрация | Онлайн в Kaspi.kz, решение в течение 1 часа | Через egov или ЦОН, с уставом и долями |
| Подключение к Kaspi Pay | Без документов, подпись ЭЦП Kaspi | Онлайн, если подключает сам руководитель и учредители — физлица от 18 лет, резиденты |
| Упрощёнка | 4% ИПН с дохода | 4% КПН с дохода |
| ОУР | ИПН 10% с прибыли до 230 000 МРП, выше 15% | КПН 20% с прибыли |
| Как забрать деньги себе | Деньги на счёте ИП уже ваши | Дивиденды с ИПН 5% или зарплата с взносами и ИПН |
| Соцплатежи за владельца | Обязательны каждый месяц | Только если владелец получает зарплату |
| Несколько владельцев | Нет | Да, по долям |
Источники строк ниже, по разделам.
Ответственность: чем рискует владелец
ИП
Юридически ИП — это вы, просто со статусом предпринимателя. Своего отдельного имущества у такого бизнеса нет. Не рассчитались с поставщиком, банком или налоговой — взыскивать будут с вашего личного имущества. Пока вы торгуете за свои деньги и без крупных отсрочек, об этом можно не думать. Когда появляется партия на десятки миллионов в долг, уже стоит.
ТОО
С ТОО логика обратная. По закону о товариществах участники по долгам товарищества не отвечают и теряют максимум то, что вложили, а само ТОО отвечает всем своим имуществом (ст. 2 Закона о ТОО). Поэтому ТОО выбирают те, кто возит товар контейнерами, берёт отсрочку у дистрибьютора или открывает дело с компаньоном.
Есть и экзотическое ограничение из Гражданского кодекса: единственным участником ТОО не может быть другое товарищество, у которого тоже один участник (ст. 77 п. 2 ГК РК). Обычного продавца это не касается, а вот схемы «ТОО владеет ТОО» придётся строить иначе.
Регистрация и подключение к Kaspi
ИП за час
ИП регистрируется прямо в приложении Kaspi.kz: Госуслуги → Регистрация ИП. Решение приходит в течение 1 часа, подтверждением служит «Уведомление о начале деятельности в качестве ИП» (q1384, обновлено 28.08.2026). Если ИП открыли в другом месте, подождите 1 рабочий день, пока данные появятся в государственной базе (q2612, обновлено 22.09.2023).
Документы для Kaspi Pay не нужны. ИП подписывает ЭЦП Kaspi заявление на открытие счёта, анкету, заявление на подключение к Kaspi Pay и заявление к Договору с Магазином на Kaspi.kz (q1382, обновлено 28.08.2026).
ТОО: только руководитель
ТОО подключает к Kaspi Pay только руководитель, онлайн с 7:00 до 23:00 (q1608, обновлено 28.08.2026). Онлайн это работает, если подключает сам руководитель, все учредители — физические лица от 18 лет, а организация и руководитель — резиденты РК (q1736, обновлено 07.08.2026). Если среди учредителей есть другая компания, онлайн-путь не подходит.
Когда меняются данные ТОО, например руководитель или адрес, их сначала меняют через egov или ЦОН, а потом в Kaspi Pay: Профиль компании → «Обновить данные организации» (q2657, обновлено 03.12.2025).
Магазин на Kaspi.kz: правила одни
Для Магазина форма собственности не важна. Нужно быть партнёром Kaspi Pay и продавать с Kaspi Pay минимум 20 дней в течение последних 2 месяцев, подключается только руководитель (q1351, обновлено 18.12.2025). Подробно путь до первой продажи описан в статье как начать продавать на Kaspi.
Налоги: упрощёнка и ОУР
Упрощёнка у обоих
Специальный режим на основе упрощённой декларации могут применять и ИП, и юридические лица-резиденты, если доход за год не больше 600 000 МРП (ст. 723 НК РК). При МРП 2026 года 4 325 ₸ это 2 595 000 000 ₸. Базовая ставка 4% с дохода, маслихат может повысить или понизить её на 50% (ст. 726). Налоговый период — полугодие, плательщики режима не платят социальный налог и НДС, кроме НДС на импорт (ст. 722).
Разница в том, какой налог считается: у ИП это ИПН, у ТОО — КПН. Ставка одна и та же. ТОО на упрощёнке не сдаёт декларацию по КПН (ст. 359).
Ловушка ст. 723: ИП и ТОО одного человека
Пункт 2 ст. 723 перечисляет, кто не вправе применять упрощёнку. Для продавцов, которые хотят «ИП плюс ТОО», важны три подпункта:
- юрлицо, у которого учредитель или участник сам применяет специальный налоговый режим;
- юрлицо, у которого учредитель одновременно участник другого юрлица на специальном режиме;
- физлица и ИП, которые являются участниками юрлица на специальном режиме.
Проще говоря, если у вас ИП на упрощёнке, ваше новое ТОО на упрощёнку не перейдёт. А если ТОО уже на упрощёнке, ваше ИП не сможет её применять. Ещё одно условие: в ТОО на упрощёнке доля других юрлиц не может превышать 25%.
ОУР
На общеустановленном режиме ТОО платит КПН 20% с налогооблагаемой прибыли (ст. 357), а декларацию сдаёт до 31 марта. ИП на ОУР платит ИПН 10% с дохода за вычетом расходов в пределах 230 000 МРП в год и 15% сверху (ст. 363). На ОУР расходы нужно подтверждать документами, включая акты Kaspi, об этом наша статья закрывающие документы Kaspi.
НДС
Порог постановки на учёт по НДС в 2026 году — 10 000 МРП, то есть 43 250 000 ₸ оборота. Если оборот превышен, встать на учёт нужно в течение 10 рабочих дней после окончания месяца, за нарушение — штраф 50 МРП (q3238, обновлено 26.03.2024). Ставка НДС с 2026 года — 16%. Как это работает для ИП на упрощёнке, разобрано в статье налоги ИП на Kaspi в 2026 году.
Как забрать деньги из бизнеса
У ИП
Деньги на счёте ИП после уплаты налога принадлежат вам. Отдельного налога на перевод себе на карту нет. Зато каждый месяц до 25 числа ИП платит взносы за себя: ОПВ, ОПВР, СО и ВОСМС, при расчёте от одной МЗП это 21 675 ₸ в месяц (q4097, обновлено 04.08.2025; расчёт — в статье о налогах ИП).
У ТОО
Деньги ТОО — это деньги компании. Владелец получает их двумя законными путями: зарплатой директора, с которой удерживают ИПН и платят взносы, или дивидендами. Дивиденды облагаются ИПН 5% в пределах 230 000 МРП в год и 15% с превышения (ст. 363 НК РК). Льгота на дивиденды в 30 000 МРП в новом кодексе отменена (ДГД по ВКО). Перевод денег ТОО на личную карту без оформления — не «вывод», а нарушение, которое всплывёт при проверке.
Расчёт: сколько остаётся владельцу
Условный пример, не кейс клиента. Магазин на Kaspi с выручкой 30 000 000 ₸ в год, ниже порога НДС. Ставка упрощёнки базовая, 4%. В ТОО зарплату директору не начисляем, всю прибыль выплачиваем дивидендами. Бухгалтерию и прочие расходы ТОО не учитываем.
| Показатель | ИП, упрощёнка | ТОО, упрощёнка | ТОО, ОУР |
|---|---|---|---|
| Прибыль 6 000 000 ₸ (маржа 20%) | |||
| Налог с бизнеса | 1 200 000 ₸ | 1 200 000 ₸ | 1 200 000 ₸ |
| Взносы ИП за себя, 12 мес. | 260 100 ₸ | — | — |
| ИПН с дивидендов 5% | — | 240 000 ₸ | 240 000 ₸ |
| Владельцу на руки | 4 539 900 ₸ | 4 560 000 ₸ | 4 560 000 ₸ |
| Прибыль 3 000 000 ₸ (маржа 10%) | |||
| Налог с бизнеса | 1 200 000 ₸ | 1 200 000 ₸ | 600 000 ₸ |
| Взносы ИП за себя, 12 мес. | 260 100 ₸ | — | — |
| ИПН с дивидендов 5% | — | 90 000 ₸ | 120 000 ₸ |
| Владельцу на руки | 1 539 900 ₸ | 1 710 000 ₸ | 2 280 000 ₸ |
Формулы. Упрощёнка: налог = выручка × 4%. ОУР для ТОО: КПН = прибыль × 20%. Дивиденды = прибыль − налог, ИПН = дивиденды × 5%.
Что видно. При марже 20% разницы почти нет, и ИП выигрывает простотой. При марже 10% упрощёнка с выручки забирает 40% прибыли, и ТОО на ОУР оставляет владельцу на 740 100 ₸ больше, чем ИП. Но у ТОО появятся расходы на бухгалтера, а без зарплаты директора у владельца не копится пенсия. Если вы в Астане или Алматы, ставка упрощёнки 3%, и граница сдвигается в пользу упрощёнки. Поэтому сначала посчитайте реальную маржу по статье как не продавать в минус на Kaspi, потом выбирайте форму.
Когда что выбирать
ИП подходит, если вы начинаете один, маржа нормальная, кредитов и больших отсрочек нет. Работает для большинства магазинов на старте. Не работает, если планируете партнёра с долей. Риск: личное имущество отвечает по долгам.
ТОО подходит, если у бизнеса несколько владельцев, вы берёте товар с отсрочкой на крупные суммы или ваша маржа узкая и выгоднее платить налог с прибыли. Не работает, если вы не готовы вести полноценный бухучёт. Риск: ошибки с выводом денег и дополнительные расходы.
Сменить режим ИП можно прямо в Kaspi Pay: «Налоги» → «Изменение реквизитов и налогового режима ИП», бесплатно, новый режим в 2026 году начинает действовать с первого числа следующего месяца (q4738, обновлено 26.02.2026; q4745). Перейти с ИП на ТОО внутри одного магазина нельзя: это другое лицо с другим БИН, ему нужно подключаться заново.
Частые ошибки при выборе ИП или ТОО
- Открыть ТОО «для солидности». Покупатель на Kaspi не видит, ИП вы или ТОО, а бухгалтерия у ТОО сложнее.
- Держать ИП и ТОО на упрощёнке одновременно. Ст. 723 этого не позволяет, и доначисление придёт задним числом.
- Переводить деньги ТОО себе на карту. Это не дивиденды, а нарушение.
- Сравнивать ставки 4% и 20% напрямую. Первая с выручки, вторая с прибыли.
- Забыть про порог НДС. 43 250 000 ₸ оборота в 2026 году — общий для ИП и ТОО.
- Считать, что ТОО подключится как ИП. Онлайн-подключение ТОО работает только с учредителями-физлицами и самим руководителем.
- Регистрировать ТОО, когда магазин уже раскручен на ИП. Новое лицо начинает в Магазине с нуля.
Чек-лист: выбрать форму для магазина на Kaspi
- Посчитана маржа после комиссии, доставки и закупки.
- Проверена ставка упрощёнки в вашем городе.
- Сравнены три варианта по формуле: ИП упрощёнка, ТОО упрощёнка, ТОО ОУР.
- Понятно, будет ли у бизнеса партнёр с долей.
- Оценён размер отсрочек от поставщиков и кредитов.
- Проверено, нет ли у вас уже ИП или ТОО на специальном режиме.
- Для ТОО: учредители — физлица-резиденты, если хотите подключиться онлайн.
- Решено, кто будет вести бухгалтерию ТОО и сколько это стоит.
- Спланировано, как владелец будет получать деньги: дивиденды или зарплата.
- Прогноз оборота сверен с порогом НДС 43 250 000 ₸.
Как автоматизировать работу с ценами при любой форме бизнеса
ИП или ТОО — решение раз в несколько лет, а цену в карточке приходится пересматривать каждый день. Каспи бот SaleScout проверяет цены каждые 20 секунд, держит вас в топе в карточке и никогда не опускается ниже минимальной цены, которую вы задали. Когда конкурент поднял цену или ушёл из карточки, бот поднимает вашу цену до уровня чуть ниже следующего продавца. Минимальную цену удобно задать с учётом налога вашего режима. Бота можно попробовать 7 дней бесплатно, карта не нужна.
Частые вопросы об ИП и ТОО для Kaspi
Что лучше для Kaspi: ИП или ТОО?
Для старта в одиночку обычно ИП: регистрация за час и подключение без документов. ТОО выгоднее при партнёрах, больших отсрочках или узкой марже на ОУР.
Может ли ТОО продавать на Kaspi?
Да, условия Магазина на Kaspi.kz одинаковые. ТОО подключает руководитель, а онлайн-подключение доступно, если учредители — физлица от 18 лет и резиденты.
Можно ли ТОО работать на упрощёнке?
Можно, если доход не превышает 600 000 МРП в год и нет ограничений ст. 723. Например, доля других юрлиц в ТОО не должна быть больше 25%.
Можно ли иметь ИП и ТОО на упрощёнке одновременно?
Нельзя. Если вы участник ТОО на специальном режиме, ваше ИП не вправе применять упрощёнку, и ТОО с участником-упрощенцем тоже.
Как вывести деньги из ТОО?
Через дивиденды с ИПН 5% в пределах 230 000 МРП в год или через зарплату директора. Простой перевод на личную карту — нарушение.
Можно ли перевести магазин с ИП на ТОО?
Как один магазин нет. ТОО — другое лицо, ему нужно стать партнёром Kaspi Pay и набрать 20 дней продаж за 2 месяца, прежде чем подключиться к Магазину.
Какой налог платит ТОО на ОУР?
Корпоративный подоходный налог, 20% с налогооблагаемой прибыли, декларацию сдают до 31 марта. Прибыль считается после расходов, и комиссию Kaspi в расходы возьмут только с актами. Поэтому на ОУР закрывающие документы от Kaspi надо скачивать каждый месяц, а не в марте за весь год.
Источники
- Налоговый кодекс РК 2026: ст. 722, 723, 726 (упрощёнка), ст. 357 и 359 (КПН), ст. 363 (ИПН, дивиденды) — https://buhgpt.kz/nk-rk-2026/statya-722, https://buhgpt.kz/nk-rk-2026/statya-723, https://buhgpt.kz/nk-rk-2026/statya-726, https://buhgpt.kz/nk-rk-2026/statya-357, https://buhgpt.kz/nk-rk-2026/statya-359, https://buhgpt.kz/nk-rk-2026/statya-363 (сверено 25.10.2026)
- Отмена льготы на дивиденды 30 000 МРП — Департамент госдоходов по ВКО, разъяснение норм нового Налогового кодекса — https://vko.kgd.gov.kz/ru/news/razyasnenie-norm-novogo-nalogovogo-kodeksa-rk-na-ploshchadke-1-s-reyting-8-159074
- Закон РК «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью», ст. 2 — https://zakon.uchet.kz/rus/docs/Z980000220_; Гражданский кодекс РК, ст. 77 п. 2
- Kaspi Гид. Регистрация ИП в Kaspi.kz — https://guide.kaspi.kz/partner/ru/app/conditions/q1384 (обновлено 28.08.2026); подключение ИП — https://guide.kaspi.kz/partner/ru/app/connection/q1382 (обновлено 28.08.2026), https://guide.kaspi.kz/partner/ru/app/connection/q2612 (обновлено 22.09.2023)
- Kaspi Гид. Подключение ТОО — https://guide.kaspi.kz/partner/ru/app/connection/q1608 (обновлено 28.08.2026), https://guide.kaspi.kz/partner/ru/app/connection/q1736 (обновлено 07.08.2026); изменение данных ТОО — https://guide.kaspi.kz/partner/ru/profile/conditions/q2657 (обновлено 03.12.2025)
- Kaspi Гид. Подключение к Магазину на Kaspi.kz — https://guide.kaspi.kz/partner/ru/shop/connection/q1351 (обновлено 18.12.2025)
- Kaspi Гид. Налоги нового ИП — https://guide.kaspi.kz/partner/ru/tax/q4097 (обновлено 04.08.2025); смена режима ИП — https://guide.kaspi.kz/partner/ru/tax/change/q4738, https://guide.kaspi.kz/partner/ru/tax/change/q4745 (обновлены 26.02.2026); порог НДС — https://guide.kaspi.kz/partner/ru/tax/q3238 (обновлено 26.03.2024)
- МРП 2026 года 4 325 ₸, взносы ИП за себя — по статье налоги ИП на Kaspi в 2026 году (сверено 17.10.2026)
Все ссылки проверены 25.10.2026.
Бота, аналитик
SaleScout — продукт нашей компании. Kaspi и Kaspi.kz — товарные знаки АО «Kaspi.kz»; SaleScout не аффилирован с Kaspi.
