ИП, который продаёт на Kaspi в 2026 году, чаще всего работает на упрощённой декларации и платит ИПН с дохода по ставке, которую установил маслихат его города: от 2 до 6% при базовых 4%, в Астане и Алматы — 3%, в Шымкенте — 2%. Доходом считаются все поступления от продаж за вычетом возвратов, а комиссия Kaspi, закупка и доставка из базы не вычитаются. Сверху каждый месяц до 25 числа идут соцплатежи за себя — минимум 21 675 ₸ при расчёте от одной МЗП. Отчёт по форме 910 сдаётся раз в полгода, его можно отправить прямо из Kaspi Pay. НДС на упрощёнке в 2026 году не платят даже при обороте выше 10 000 МРП.
Коротко
- С 1 января 2026 года остались четыре режима: общеустановленный, для самозанятых, упрощённая декларация и режим для КФХ. Патент и розничный налог отменены.
- Упрощёнка: ИПН 4%, маслихат может сдвинуть ставку до 2% или до 6%. Лимит — 600 000 МРП в год, это 2 595 000 000 ₸.
- Налог берут с выручки, а не с прибыли. При ставке 3% и марже 12% налог забирает четверть вашей прибыли.
- За себя в месяц: ОПВ 8 500, ОПВР 2 975, СО 4 250 и ВОСМС 5 950 ₸, всего 21 675 ₸ при доходе для расчёта в 1 МЗП. Если дохода не было, платится только ВОСМС.
- Режим для самозанятых для торговли на Kaspi не подходит: в его списке 40 видов деятельности, и обычной розницы там нет.
Что изменилось в 2026 году
С 1 января 2026 года действует новый Налоговый кодекс, и для продавцов на маркетплейсах поменялось почти всё, кроме самой логики «платим процент с оборота». Основные цифры Kaspi свёл в одну таблицу (q4559, q4614, q2542):
| Показатель | 2025 | 2026 |
|---|---|---|
| МРП | 3 932 ₸ | 4 325 ₸ |
| МЗП | — | 85 000 ₸ |
| Режимы для ИП | ОУР, упрощёнка, розничный налог, патент, фиксированный вычет, мобильное приложение, КФХ | ОУР, упрощённая декларация, самозанятые, КФХ |
| Порог постановки на учёт по НДС | 20 000 МРП | 10 000 МРП (43 250 000 ₸) |
| Ставка НДС | 12% | 16% |
| Социальный налог с зарплаты работников | 11% | 6% |
| ОПВР | 2,5% | 3,5% |
Ставка ОПВР — по материалу mybuh.kz, остальное — из Kaspi Гида. В новой упрощёнке объединены прежняя упрощённая декларация и розничный налог (cdb.kz). Кто работал на патенте, розничном налоге или мобильном приложении, должен был подать заявление о переходе до 1 марта 2026 года. Иначе налоговая сняла с учёта или перевела на ОУР (q4540, q4560).
Если вы пропустили этот срок или открыли ИП в 2026 году и выбрали не тот режим, сменить его можно в Kaspi Pay: «Налоги → Изменение реквизитов и налогового режима ИП». Заявление после 1 марта начинает действовать с первого числа следующего месяца (q4738, обновлено 26.02.2026).
Упрощёнка для продавца на Kaspi
Ставка зависит от города
Базовая ставка ИПН на упрощённой декларации — 4%. Маслихат вправе понизить или повысить её на 50%, то есть до 2% или до 6% (q5143, обновлено 23.07.2026; ответы КГД на ipaa.kz). Большинство городов и районов ставку снизили. Вот что утвердили на 2026 год, по данным BES.media:
| Город | Ставка ИПН на упрощёнке в 2026 году |
|---|---|
| Астана | 3% |
| Алматы | 3% |
| Шымкент | 2% |
| Актобе | 3% |
| Атырау | 2% |
| Усть-Каменогорск | 2% |
Ставка привязана к месту, где находится ваша точка продаж. Если точки в разных городах с разными ставками, доход по ним учитывается раздельно. Точную ставку для своего района Kaspi советует уточнять по номеру 1414.
Лимит и кому упрощёнка закрыта
Упрощённую декларацию может применять ИП, чей доход за календарный год не больше 600 000 МРП — 2 595 000 000 ₸ в 2026 году (ст. 723 НК РК). Второе условие — вид деятельности не входит в перечень, где упрощёнка запрещена. Перечень утверждён постановлением правительства № 970 от 14 ноября 2025 года (cdb.kz). Свой ОКЭД стоит сверить с ним хотя бы один раз.
Что вы платите и чего не платите
ИП на упрощёнке платит ИПН с дохода и соцплатежи за себя и работников. Плательщиком социального налога и НДС он не является, за исключением НДС на импорт (ст. 722 НК РК). На практике это значит, что порог НДС в 10 000 МРП для упрощёнки не страшен: встать на учёт по НДС на специальном режиме в 2026 году нельзя, даже если оборот выше (mybuh.kz). Ввозите товар сами из-за границы — тогда НДС на импорт остаётся.
Что считается доходом с Kaspi
Тут продавцы ошибаются чаще всего. Доход для формы 910 — это все поступления на текущий счёт от продаж за вычетом возвратов, плюс деньги от контрагентов за товары и услуги, плюс выручка наличными и через другие банки по каждой точке. Kaspi прямо пишет: не вычитайте закупку, административные расходы и комиссии (q2625, обновлено 23.07.2026).
Комиссия Kaspi, Kaspi Доставка, реклама в Kaspi Маркетинге — все эти расходы на налог по упрощёнке не влияют. Налог считается с полной суммы продаж. Сколько из этой суммы уходит площадке, подробно разобрано в статье про комиссию Kaspi для продавцов.
Хорошая новость в том, что в Kaspi Pay доходы с Kaspi подставляются в отчёт сами. Плохая — подставляются только они. Если у вас есть ещё Halyk Market, наличка в шоуруме или переводы на карту другого банка, эти суммы вы добавляете вручную.
Расчёт на цифрах
Условный пример, не кейс клиента. Магазин в Алматы за первое полугодие продал на Kaspi на 18 000 000 ₸, из них вернули товаров на 600 000 ₸. Доход для 910 — 17 400 000 ₸.
Налог в зависимости от ставки:
- при 2% — 348 000 ₸;
- при 3% — 522 000 ₸;
- при 4% — 696 000 ₸.
Теперь главное. Налог платится с выручки, а оставляете вы себе прибыль. Поэтому доля налога в прибыли равна ставке, делённой на вашу маржу (прибыль до налога ÷ выручка):
| Маржа до налога | Налог 3% забирает от прибыли | Налог 2% забирает от прибыли |
|---|---|---|
| 8% | 37,5% | 25% |
| 12% | 25% | 16,7% |
| 20% | 15% | 10% |
| 30% | 10% | 6,7% |
Магазин из примера при марже 12% до налога заработал бы 2 088 000 ₸, и 522 000 ₸ из них ушло бы в налог. Отсюда практический вывод для ценообразования: налог надо закладывать в минимальную цену как процент от цены, а не от прибыли. Как это сделать в формуле, показано в статье как не продавать в минус.
Платежи за себя: 21 675 ₸ в месяц
Помимо налога с дохода, ИП каждый месяц до 25 числа платит соцплатежи за себя (q2559, q4097). Доход для их расчёта ИП заявляет сам, но не больше фактического. Минимальный вариант — от одной МЗП, 85 000 ₸ (mybuh.kz):
| Платёж | Как считается | Сумма в месяц |
|---|---|---|
| ОПВ, пенсионные взносы | 10% от 85 000 ₸ | 8 500 ₸ |
| ОПВР, пенсионные взносы работодателя | 3,5% от 85 000 ₸ | 2 975 ₸ |
| СО, социальные отчисления | 5% от 85 000 ₸ | 4 250 ₸ |
| ВОСМС, медстрахование | 5% от 1,4 МЗП | 5 950 ₸ |
| Итого | 21 675 ₸ |
За год это 260 100 ₸. Для магазина с оборотом в несколько миллионов в месяц сумма небольшая, но для того, кто только начинает и продаёт на 300 000 ₸ в месяц, это заметные 7% от выручки, сверх налога.
Если оборот за месяц ниже одной МЗП, ОПВ можно считать от фактической суммы, а ОПВР и СО всё равно от МЗП. Если дохода в месяце не было совсем, за себя платится только ВОСМС (q2543). В первый месяц после открытия ИП платежи переносятся на следующий: открыли 19 августа — первый платёж до 25 сентября.
Платить удобно из Kaspi Pay, «Налоги → За себя как ИП», общим платежом или отдельными (q2566). За каждый день просрочки начисляется пеня, а при повторном нарушении в течение года — административный штраф.
Форма 910 и сроки
Отчётный период на упрощёнке — полугодие (q2637, обновлено 27.08.2026; q2836):
| Период | Сдать 910 | Заплатить ИПН |
|---|---|---|
| I полугодие 2026 | с 1 июля по 15 августа 2026 | до 25 августа 2026 |
| II полугодие 2026 | с 1 января по 15 февраля 2027 | до 25 февраля 2027 |
Сдать 910 можно в Kaspi Pay: «Налоги → Все → Сдача налоговых отчётов». Проверяете точки продаж, вносите доходы по каждой (с Kaspi подтянутся сами), суммы, которые платили за себя, и отправляете в КГД с подписью ЭЦП Kaspi. Подписать может только руководитель (q2628). С 2026 года в 910 нужно указывать адреса точек продаж и доход по каждой из них (q5145).
Отчёт сдаётся и при нулевом доходе. Если не отправить его в течение 30 рабочих дней после срока, налоговая может ограничить счета; повторное нарушение во втором полугодии — штраф (q2633). Для продавца, у которого вся выручка идёт через Kaspi Pay, ограничение счёта — серьёзная проблема, так что срок 15 августа лучше не проверять на прочность.
Корректировка на зарплату
Для крупных ИП с работниками есть корректировка: если доход превысил 24 000 МРП, то есть 103 800 000 ₸, ИПН можно уменьшить на сумму зарплаты работникам до конца полугодия (q5144). Пример Kaspi: доход 105 000 000 ₸ на 1 апреля, зарплата за апрель–июнь 500 000 ₸ — на эти 500 000 ₸ и корректируют.
Обратите внимание на опечатку. В другом ответе Гида написано «29 000 МРП или 103 800 000 тенге» и «доход в один месяц» (q5145). Но 103 800 000 ÷ 4 325 = 24 000, и в инструкциях по 910 и по оплате тоже стоит 24 000 МРП (q2628, q2832). Ориентируйтесь на 24 000 МРП.
Упрощёнка или ОУР: когда что выгоднее
На общеустановленном режиме ИП платит ИПН 10% с облагаемого дохода до 230 000 МРП в год (994 750 000 ₸) и 15% с превышения (ст. 363 НК РК). Облагаемый доход здесь — это доход минус подтверждённые расходы, то есть грубо — прибыль. Зато на ОУР добавляются НДС при обороте выше 10 000 МРП в год и социальный налог (q4097).
Если НДС и социальный налог пока не учитывать, точка безубыточности считается просто: упрощёнка выгоднее, пока маржа ниже ставки упрощёнки, делённой на 10%. При 3% это 30%, при 2% — 20%, при 4% — 40%.
Условный пример: оборот за год 6 000 000 ₸, Алматы, ставка 3%. На упрощёнке налог — 180 000 ₸ при любой марже. На ОУР:
| Маржа | Прибыль | ИПН 10% на ОУР | Налог на упрощёнке 3% |
|---|---|---|---|
| 15% | 900 000 ₸ | 90 000 ₸ | 180 000 ₸ |
| 25% | 1 500 000 ₸ | 150 000 ₸ | 180 000 ₸ |
| 35% | 2 100 000 ₸ | 210 000 ₸ | 180 000 ₸ |
На маленьком обороте с низкой маржой ОУР кажется выгоднее. Но это до учёта бухгалтерии: на ОУР каждую закупку и комиссию надо подтверждать документами, раз в год сдавать форму 220 в КГД (q2637). Это работа бухгалтера, и её стоимость надо положить рядом с выигрышем по налогу, прежде чем менять режим. А как только оборот переходит 43 250 000 ₸ в год, добавляется НДС 16%, и тогда торговля с маржой 15–25% на ОУР становится заметно дороже упрощёнки.
Есть один нюанс для тех, кто продаёт на Kaspi компаниям. ТОО на общеустановленном режиме с 2026 года не может отнести на вычеты по КПН расходы на закупку у поставщиков на упрощённой декларации (ответы КГД, ipaa.kz). Если среди ваших покупателей много юрлиц, учтите: часть из них может уйти к продавцам на ОУР.
А если оборот перерастёт порог НДС на ОУР
Это касается тех, кто на общеустановленном режиме. Встать на учёт по НДС нужно в течение 10 рабочих дней после конца месяца, в котором оборот превысил порог. За просрочку штраф 50 МРП, это 216 250 ₸ в 2026 году. Если продолжать принимать оплату без регистрации, штраф составит 15% от оборота с момента превышения (q3238). Ответ обновлялся в 2024 году, до нового кодекса, так что размер санкций уточняйте у бухгалтера.
Почему режим для самозанятых не подходит продавцу на Kaspi
У режима для самозанятых привлекательные условия: 4% с дохода одними соцплатежами, без регистрации ИП (q4563). Но у него есть три ограничения (q4564, q4566). Доход не выше 300 МРП в месяц, это 1 297 500 ₸. Работать можно без наёмных сотрудников. И только в одном из 40 видов деятельности: такси, курьеры, ремонт, репетиторство, красота, аренда вещей. Из торговли в списке одна розница через сетевой маркетинг. Для магазина на Kaspi остаются упрощёнка или ОУР.
Частые ошибки
- Налог с прибыли в голове. Продавец считает, что 3% — это мелочь, и забывает, что при марже 10% это почти треть заработка.
- Вычет комиссии Kaspi из дохода. Комиссия, доставка и реклама из базы упрощёнки не вычитаются. Kaspi пишет об этом прямо.
- Забытые доходы мимо Kaspi. Kaspi Pay подставит только поступления с Kaspi. Halyk Market, наличные и переводы в другие банки вы добавляете сами.
- Чужая ставка. Ставка 4% из кодекса — базовая. В Шымкенте и Атырау 2%, в Алматы 3%. Заплатили 4% вместо 3% — переплатили треть налога.
- Пропущенная 910 при нулевом доходе. Отчёт нужен и тогда, когда продаж не было. Через 30 рабочих дней налоговая может ограничить счёт.
- Минимальная цена без налога. Если налог не заложен в минимальную цену, на самых конкурентных позициях вы отдаёте его из своей маржи.
- Опора на опечатку. 29 000 МРП в одном из ответов Гида — ошибка, правильный порог корректировки — 24 000 МРП.
Чек-лист
- Режим подтверждён: упрощённая декларация или ОУР, а не отменённый патент.
- Ставка вашего города или района известна, при сомнении уточнена по 1414.
- ОКЭД сверен с перечнем видов деятельности, для которых упрощёнка запрещена.
- Соцплатежи за себя уходят до 25 числа каждого месяца.
- В конце полугодия сверены доходы с Kaspi и добавлены все остальные: Halyk Market, наличные, другие банки.
- 910 сдана до 15 августа и 15 февраля, ИПН оплачен до 25-го.
- Налог заложен в минимальную цену как процент от цены.
- Раз в год прикинута маржа и посчитано, не выгоднее ли ОУР, с учётом НДС и бухгалтерии.
Самое дорогое в этом списке — седьмой пункт. Налог по упрощёнке маленький по ставке, но берётся с каждого тенге выручки, и именно на позициях, где идёт ценовая борьба, он незаметно съедает маржу.
Как это автоматизировать
Каспи бот SaleScout проверяет цены каждые 20 секунд, ставит вас в топ в карточке и не опускается ниже заданной вами минимальной цены; когда конкурент поднял цену или ушёл, бот поднимает вашу. Поэтому если налог заложен в минимальную цену, бот не опустит цену ниже точки, где вы начинаете платить налог из своего кармана. Kaspi Marketing AI сейчас бесплатен вместе с ботом, бота можно попробовать 7 дней бесплатно, карта не нужна.
FAQ
Какие налоги платит ИП на Каспи в 2026 году?
На упрощённой декларации — ИПН с дохода по ставке вашего города (от 2 до 6%, базовая 4%) раз в полгода и соцплатежи за себя каждый месяц до 25 числа. Минимум за себя — 21 675 ₸ в месяц при расчёте от 1 МЗП. НДС и социальный налог упрощёнка не платит, кроме НДС на импорт.
Какая ставка налога на упрощёнке в Алматы и Астане в 2026 году?
3% в обоих городах, в Шымкенте — 2%. Базовая ставка по кодексу — 4%, маслихаты могут менять её в пределах от 2 до 6%. Точную ставку для своего района можно уточнить по номеру 1414.
Вычитается ли комиссия Kaspi из дохода для налога?
Нет. Доход для формы 910 — поступления от продаж за вычетом возвратов, а закупка, комиссии и административные расходы из него не вычитаются. Налог считается с полной выручки.
Нужно ли ИП на упрощёнке платить НДС при обороте выше 10 000 МРП?
Нет. Плательщики упрощённой декларации не являются плательщиками НДС, кроме НДС на импорт, и встать на учёт по НДС на специальном режиме в 2026 году нельзя. Порог 10 000 МРП, или 43 250 000 ₸, касается общеустановленного режима.
Когда сдавать 910 и платить налог в 2026 году?
За первое полугодие 910 сдаётся с 1 июля по 15 августа, налог — до 25 августа. За второе — с 1 января по 15 февраля 2027 года, налог — до 25 февраля. Отчёт можно отправить в Kaspi Pay через «Налоги → Сдача налоговых отчётов».
Сколько платить за себя, если продаж в месяце не было?
Только ВОСМС, 5 950 ₸ в месяц, плюс платежи за работников, если они есть. Отчёт 910 за полугодие всё равно нужно сдать, даже если доход нулевой.
Можно ли продавать на Каспи как самозанятый?
Нет, если речь об обычной торговле. Режим для самозанятых доступен только в 40 видах деятельности, вроде такси, ремонта или репетиторства, с доходом до 300 МРП в месяц и без сотрудников. Магазину на Kaspi нужен ИП на упрощёнке или на ОУР.
Источники
Все ссылки проверены 17.10.2026.
- Kaspi Гид для партнёров. «Что изменилось в Налоговом кодексе РК в 2026 году?» — https://guide.kaspi.kz/partner/ru/tax/code/q4559 (обновлено 31.12.2025); «Какие налоговые режимы есть в Казахстане?» — https://guide.kaspi.kz/partner/ru/tax/change/q4614 (обновлено 09.01.2026); «Размер МЗП и МРП в 2026 году» — https://guide.kaspi.kz/partner/ru/tax/conditions/general-issues/q2542 (обновлено 01.01.2026)
- Kaspi Гид. «Кому нужно перейти на другой режим в 2026 году?» — https://guide.kaspi.kz/partner/ru/tax/conditions/general-issues/q4540 (обновлено 01.01.2026); «Как перейти на другой налоговый режим?» — https://guide.kaspi.kz/partner/ru/tax/code/q4560 (обновлено 09.01.2026); «Как изменить налоговый режим ИП в Kaspi Pay?» — https://guide.kaspi.kz/partner/ru/tax/change/q4738 (обновлено 26.02.2026)
- Kaspi Гид. «Какая ставка налога ИП на упрощёнке в 2026 году?» — https://guide.kaspi.kz/partner/ru/tax/report/general/q5143 (обновлено 23.07.2026); «Как посчитать доход за полугодие?» — https://guide.kaspi.kz/partner/ru/tax/report/910/q2625 (обновлено 23.07.2026)
- Kaspi Гид. «Когда сдавать налоговый отчёт?» — https://guide.kaspi.kz/partner/ru/tax/report/general/q2637 (обновлено 27.08.2026); «Как сдать 910.00 в Kaspi Pay?» — https://guide.kaspi.kz/partner/ru/tax/report/910/q2628 (обновлено 27.08.2026); «Что будет, если не сдать отчёт вовремя?» — https://guide.kaspi.kz/partner/ru/tax/report/general/q2633 (обновлено 23.04.2026); «Налоги платить до или после отчёта?» — https://guide.kaspi.kz/partner/ru/tax/payment/q2836 (обновлено 01.01.2026)
- Kaspi Гид. «Что поменялось в 910?» — https://guide.kaspi.kz/partner/ru/tax/report/general/q5145 (обновлено 23.07.2026); «Что такое корректировка налога?» — https://guide.kaspi.kz/partner/ru/tax/report/general/q5144 (обновлено 23.07.2026); «Как на упрощёнке платить налоги с доходов?» — https://guide.kaspi.kz/partner/ru/tax/payment/q2832 (обновлено 29.07.2026)
- Kaspi Гид. «До какого числа платить налоги за себя и работников?» — https://guide.kaspi.kz/partner/ru/tax/payment/q2559 (обновлено 14.11.2022); «Я недавно открыл ИП. Нужно платить налоги?» — https://guide.kaspi.kz/partner/ru/tax/conditions/general-issues/q4097 (обновлено 04.08.2025); «В прошлом месяце не было дохода» — https://guide.kaspi.kz/partner/ru/tax/conditions/general-issues/q2543 (обновлено 04.08.2025); «Как ИП уплатить налоги за себя в Kaspi Pay?» — https://guide.kaspi.kz/partner/ru/tax/payment/q2566 (обновлено 09.01.2026)
- Kaspi Гид. «Порог постановки на учёт по НДС» — https://guide.kaspi.kz/partner/ru/tax/code/q4565 (обновлено 31.12.2025); «Оборот превысил порог НДС. Что делать?» — https://guide.kaspi.kz/partner/ru/tax/conditions/general-issues/q3238 (обновлено 26.03.2024)
- Kaspi Гид. «Что такое режим для самозанятых?» — https://guide.kaspi.kz/partner/ru/tax/code/q4563; «Кто может использовать режим для самозанятых?» — https://guide.kaspi.kz/partner/ru/tax/code/q4564 (обновлено 01.01.2026); «С какими видами деятельности можно работать самозанятым?» — https://guide.kaspi.kz/partner/ru/tax/code/q4566 (обновлено 06.01.2026)
- Налоговый кодекс РК 2026, ст. 723 «Условия применения СНР на основе упрощённой декларации» — https://buhgpt.kz/nk-rk-2026/statya-723; ст. 363 «Ставки ИПН» — https://buhgpt.kz/nk-rk-2026/statya-363
- cdb.kz. «ИП на упрощёнке: что важно знать в 2026 году» (19.03.2026) — https://cdb.kz/sistema/biblioteka-bukhgaltera/articles/ip-na-uproshchenke-chto-vazhno-znat/
- mybuh.kz. «Налоги и платежи ИП на упрощёнке» (опубликовано 17.03.2026) — https://mybuh.kz/useful/nalogi-i-platezhi-ip-na-uproshchenke-v-2025-g.html
- BES.media. «В регионах Казахстана снизили налог по упрощёнке на 2026 год» (01.12.2025) — https://bes.media/news/v-regionah-kazahstana-snizili-nalog-po-uproshyonke-na-2026-god/
- ipaa.kz. «Ответы КГД на вопросы по СНР в новом Налоговом кодексе с 2026 года» — https://ipaa.kz/faq/otvety-kgd-na-voprosy-po-snr-v-novom-nalogovom-kodekse-s-2026-goda
Бота, аналитик
Материал носит информационный характер и не заменяет расчётов вашего бухгалтера. SaleScout — продукт нашей компании. Kaspi и Kaspi.kz — товарные знаки АО «Kaspi.kz»; SaleScout не аффилирован с Kaspi.
